记者 | 沈溦 陈慧东

9月30 日晚间，多家公司披露收到罚单情况，其中两份超百万级罚款涉及杉杉控股和ST春天（600381.SH）。

ST春天旗下听花酒已是第三次被市场监管部门处罚。刚刚因资金占用偿还不及时挂星的*ST银江（300020.SZ）再度被罚，未能预计预警，多名相关责任人被公开谴责。其他方面，财务信息披露不及时不准确仍是主要问题，包括西安银行（600928.SH）、莱绅通灵（603900.SH）等因此被罚。

三家公司关联方遭罚款

受罚最重一份来自杉杉股份（600884.SH）和永衫锂业（603399.SH）间接控股股东杉杉控股，根据两家公司公告，杉杉控股涉嫌收购人未按规定履行义务一案近期由证监会辽宁监管局调查完毕。

根据《行政处罚事先告知书》：杉杉控股在已通过宁波炬泰控制永衫锂业（时名“吉翔股份”）34.22%股权的情况下。2020年7月17日，又通过实际控制的上海钢石受让永衫锂业5351.64万股股份，占比9.84%，上述行为未履行要约收购义务。

就此杉杉控股被责令改正，给予警告，并处以500万元罚款。直接负责的主管人员郑永刚已于2023年2月去世，不再追究其行政责任。

另一则涉及罚款的则是ST春天旗下的听花酒。

继成都和北京两地后，西藏自治区市场监督管理局又对ST春天子公司西藏春天酒业有限公司处以130万元罚款。

原因是在调查中发现，当事人于2023年11月印制的《听花内部培训专用资料袋》及“听花酒功效折页”，属引人误解的商业宣传，违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条第一款的规定，构成引人误解的商业宣传行为，依法实施行政处罚。

7份行政监管措施

此外，各地证监局也在国庆前集中下发一批监管函。

两家公司属地为江苏。中电电机（603988.SH）因公司在重大资产重组过程中未及时披露重组方相关信息进展，导致2023年半年报、三季报虚增利润，江苏证监局对公司及公司总经理王建裕、董秘刘锴、财务总监杨志明出具警示函，并记入证券期货市场诚信档案。

另一家为莱绅通灵（603900.SH），同样存在财务信披问题，因存在2022年年度报告财务信息披露不准确、重大事项进展披露不及时等问题。公司及董事长马峻、董事会秘书曹颖被采取出具警示函的行政监管措施。

业绩层面，2018年至今，莱绅通灵归母净利润持续同比下滑，营收规模也仅在2021年和今年上半年实现同比增长，其余年份均在下滑。

图片来源：Wind

Wind数据显示，莱绅通灵主营业务毛利率同比加速下滑。截至今年上半年，公司毛利率为32.87%，2023年末为54.19%，2022年末为55.43%。

莱绅通灵2016年上市，发行价14.25元/股，亦长期破发。截至9月30日收盘，该股报6.16元/股。

作为西北首家上市城商行，西安银行（600928.SH）2020年至2022年资产负债表中“金融投资”科目下部分金融资产分类不准确，违反了相关信息披露管理办法。公司及时任董事长郭军、行长梁邦海、负责财务工作的副行长黄长松被采取出具警示函的监管措施。

这是今年以来西安银行第二次收到《警示函》。公司今年4月收到陕西证监局下发的《关于对西安银行股份有限公司、廖志生采取责令改正监管措施的决定》。

西安银行于2019年3月登陆A股，发行价4.68元/股。近两年，西安银行股价持续低迷，长期破发，9月30日收盘报3.71元/股。

今年上半年，西安银行营收36.22亿元，同比增长5.77%；归母净利润13.37亿元，同比增长0.31%。值得关注的是不良贷款，截至今年6月末，西安银行不良贷款余额36.98亿元，较上年末增加35.36%；不良贷款率1.72%，较上年末上升0.37个百分点。

西安本地一位券商高层向界面新闻记者表示，伴随着二级市场持续萎靡，银行内部的资金压力空前，这一点在地方城商行表现得更加明显。

信息发展（300469.SZ）公告称，公司及董事长兼总经理张曙华、董事会秘书徐云蔚、财务总监赵艳收到浙江证监局警示函。警示函指出，公司存在未及时披露主要银行账户被冻结、募集资金专项账户开立流程不规范、募集资金使用不规范、对子公司担保未经审议并披露等问题。

节能铁汉（300197.SZ）公司治理不完善，内幕信息知情人登记管理、财务会计核算等方面存在不规范情形，财务会计核算不规范影响了相关财务信息披露的准确性。公司被深圳证监局采取责令改正措施，四名时任董事长杨鹤峰、洪继元、刘家强、何亮、两名时任总经理王曙光、梁锋；两名时任财务总监李强、董学刚，公司时任董事会秘书邓伟锋等9人被采取出具警示函的行政监管措施。

此外， 华骐环保（300929.SZ）股东拉萨市星晴网络科技有限公司及其一致行动人，因在合计买入公司股票达到举牌线后为停止买入并及时履行报告，被安徽证监局出具警示函。

*ST红相（300427.SZ）时任董事长、总经理杨成，时任财务总监廖雪林收到深交所监管函和厦门证监局警示函。2024年4月28日，公司披露《关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告》，基于谨慎性原则及相关规定，对公司2023 年一季报、半年报、三季报已确认的EPC收入、成本进行追溯调整。导致公司此前披露的相关定期报告财务信息不准确。

*ST银江高管被公开谴责

9月30日晚间，深交所也公布了部分监管措施和纪律处分决定，*ST银江（300020.SZ）因未能提前披露公司净利润正转负，公司净亏损2.34亿元。公司董事长王腾、总经理韩振兴、财务总监任刚要被给予公开谴责的处分；董事会秘书吴孟立则被通报批评。

另一份监管对象是审计机构，大华会计师事务所（特殊普通合伙）、刘学传、刘旭燕等因在海南海药（000566.SZ）2020年度财务报表审计项目执业中审计程序执行不到位，被出具监管函。

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